… dont plus de 75% pour une pension complète
Là où les systèmes échouent, l’État doit prendre les devants. L’État se doit de protéger la population, autant les générations présentes que futures. Le système BRP présentait de nombreuses failles, certaines fortuites et d’autres structurelles, compromettant gravement sa viabilité. La situation était devenue manifestement plus qu’alarmante et non viable. D’où la décision de rétablir l’équité et la viabilité du système BRP via le processus de réforme lancé l’an dernier. Formule qui a été perçue comme une réforme brutale. De fait, après de vastes consultations auprès de toutes les parties prenantes, dont le grand public, la commission nommée pour revoir la stratégie a présenté, il y a un mois, son rapport intérimaire au comité de pilotage présidé par le Premier ministre. Compte tenu de l’urgence de la situation, le gouvernement a décidé d’agir immédiatement sur les options politiques recommandées par cette commission dans son rapport intérimaire. Les réformes prioritaires sont :
Pensions des fonctionnaires, des organismes statutaires et des agents publics
Les régimes de retraite et les dispositions relatives aux pensions des agents publics, des employés des organismes statutaires et des fonctionnaires ne sont pas alignés sur ceux des autres secteurs. Le Pensions Regulator examinera les réformes nécessaires. Les députés en exercice de l’Assemblée nationale seront désormais placés sur un pied d’égalité avec les agents publics, c’est-à -dire qu’ils cotiseront à leur compte individuel auprès du NPPF. L’âge normal de versement des pensions des députés de l’Assemblée nationale sera fixé à 65 ans, afin de coïncider avec l’âge légal de la retraite, et non plus à l’issue de deux mandats, comme c’est le cas actuellement.
Pour les hauts fonctionnaires, à savoir le président, le vice-président, le Premier ministre et le vice-Premier ministre, le cumul de plusieurs pensions d’État non contributives prend fin. Ces pensions seront limitées à un maximum des deux tiers de leur salaire le plus élevé, déduction faite des pensions privées et des pensions d’État contributives, le cas échéant.
Pour les hauts fonctionnaires dont les pensions sont en cours de versement ou suspendues, la pension sera immédiatement dissociée du régime de retraite des fonctionnaires (PRB). Les augmentations futures seront alignées sur celles proposées pour les agents publics et l’ensemble des travailleurs.
À compter du 1er juillet 2026, les émoluments du président et du vice-président de la République, en exercice, les pensions des présidents et vice-présidents sortants, et, le cas échéant, les pensions des conjoints survivants seront entièrement imposables.
Afin d’alléger la pression sur les finances publiques en difficulté, les fonctionnaires sont également tenus de contribuer à l’allègement budgétaire et à l’effort de consolidation. Ces fonctionnaires, garants de la confiance publique, se doivent donc de montrer l’exemple en acceptant des réductions immédiates de leurs avantages et en faisant preuve de solidarité avec le reste de la nation.
Les bénéficiaires admissibles disposent désormais de la possibilité de choisir le moment de percevoir leur pension entre 60 et 70 ans ; se voient allouer les ressources limitées à ceux qui en ont le plus besoin, à savoir les personnes à faibles revenus, quel que soit leur statut professionnel. Ce, en rétablissant un régime national de retraite par capitalisation digne de ce nom, qui versera des prestations décentes et garantissant un traitement des fonctionnaires sensiblement équivalent à celui des autres secteurs.
Réglementation et administration
Une Independent Pensions Regulatory Authority sera créée et sera chargée de définir la politique générale et spécifique en matière de pensions.
Un Bureau central d’administration des pensions regroupera tous les régimes publics en un seul lieu afin de les numériser et de faciliter les services aux adhérents et aux retraités.
Les modifications suivantes apportées à la BRP entreront en vigueur à compter du 1er janvier 2027. Les intervenants se sont accordés à l’unanimité sur le fait que seules les personnes sans emploi devraient pouvoir bénéficier de la BRP, comme c’est le cas dans presque tous les pays. Toutefois, en tant que gouvernement soucieux du bien-être des personnes, nous reconnaissons que cette pension représente une part importante des revenus totaux des personnes à faibles revenus âgées de plus de 60 ans.
En conséquence, le statut d’emploi ne sera plus un critère d’admissibilité à la pension d’État, mais uniquement l’âge. De fait, la BRP sera désormais renommée State Age Pension (SAP). Les mesures transitoires annoncées en 2025 restent en vigueur pour l’éligibilité progressive à la pension d’État entre 60 et 65 ans. Toutes les allocations de pension dites CSG seront intégrées au SAP.
Un test de ressources universel sera appliqué individuellement aux bénéficiaires éligibles, en fonction de leur revenu imposable supérieur à un seuil de Rs 14 000. Cette somme correspond au seuil de pauvreté relative de la Banque mondiale, soit 50% du revenu médian de Rs 28 000 en 2025. De fait, toute personne éligible dont le revenu est inférieur au seuil de Rs 14 000 recevra l’intégralité de son SAP.
Les personnes dont le revenu imposable est supérieur au seuil recevront également un complément de SAP, ajusté progressivement par un mécanisme de réduction progressive. Une personne âgée de plus de 60 ans dont le revenu imposable mensuel ne dépasse pas Rs 50 000 a droit à une allocation de soutien aux retraités, qu’elle travaille ou non. Le montant minimal de la SAP est de Rs 1 000.
En pratique, cette pension complète les revenus des bénéficiaires éligibles. Elle diminue progressivement à mesure que leurs revenus dépassent le seuil de Rs 14 000, jusqu’à atteindre le montant limite de Rs 50 000.
Ceci garantit une répartition équitable des ressources limitées afin de protéger les personnes à faibles revenus qui ont le plus besoin d’une aide financière de l’État. Sont ici exclusivement concernées des personnes âgées et des retraités.
Une personne percevant une pension de Rs 50 000 avait probablement un salaire relativement confortable, supérieur à Rs 100 000, avant sa retraite. Un couple âgé de 60 ans et plus, dont le revenu mensuel imposable total est inférieur à Rs 100 000, recevra une certaine allocation de soutien aux ménages. Il est à noter que 90% des ménages ont un revenu mensuel inférieur à Rs 100 000.
Considérant qu’un couple partage les frais et factures, et a donc moins de dépenses que deux personnes seules, une réduction pouvant aller jusqu’à 25% de leur SAP combinée sera appliquée, sous réserve d’un test de ressources combiné, afin de protéger les personnes à faibles revenus. Cette mesure est conforme aux meilleures pratiques internationales et aux recommandations des partenaires multilatéraux de l’État, tels que la Banque mondiale, spécialiste des pensions sociales.
Âge d’admissibilité flexible aux pensions d’État
Une flexibilité accrue est introduite dans le SAP afin de le rendre plus équitable pour les citoyens âgés, en particulier ceux qui exercent des métiers pénibles, dangereux et onéreux. L’admissibilité au SAP dès l’âge de 60 ans est rétablie, sur la base du volontariat, pour tous les citoyens, sous réserve d’un ajustement en fonction des revenus et d’ajustements actuariels.
Par conséquent, l’aide transitoire au revenu ne sera plus applicable. De plus, dans le cadre du nouveau système SAP, il sera possible de reporter le versement de la prestation jusqu’à l’âge de 70 ans et, par conséquent, de bénéficier d’un SAP revalorisé actuariellement.
Le NPF devient le National Pension and Provident Fund
L’autre volet du système national de retraite, à savoir le régime national de retraite par capitalisation obligatoire, est également revu. Le régime qui succédera à l’ancien Fonds national de pension versera une pension mensuelle et un capital optionnel au moment du départ à la retraite. Par conséquent, le National Pension Fund sera désormais connu comme le National Pension and Provident Fund (NPPF).
À compter du 1er juillet 2027, le NPPF, dans lequel chaque membre disposera d’un compte individuel, deviendra un régime national de retraite plus solide, unifié, pertinent et durable, intégrant à terme le National Savings Fund (NSF) et le Portable Retirement Gratuity Fund (PGRF).
Des dispositions spéciales seront prévues pour les travailleurs indépendants enregistrés, les employés de maison, les travailleurs contractuels et expatriés, les femmes au foyer et les étudiants.
Les points de pension accumulés par les membres actifs du NPF seront convertis en leur équivalent monétaire et transférés sur leurs comptes individuels au sein du NPPF. Les pensions versées au titre du NPF continueront d’être versées comme auparavant.
Le troisième et dernier volet du système de retraite intégré et remanié comprend les régimes de retraite professionnels privés et les plans de retraite individuels. Ces dispositifs jouent un rôle essentiel en complétant les revenus de retraite et en assurant la sécurité financière à long terme.
